2017年

遂溪县地方税务局部门决算

目       录

第一部分   遂溪县地方税务局概况

一、 部门主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分   遂溪县地方税务局2017年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分   遂溪县地方税务局2017年部门决算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分   遂溪县地方税务局概况

（一）部门主要职责

遂溪县地方税务局主要职责是负责归属地税部门管理的各种税费征收及经委托代收各项费金，组织开展各项税收工作，管理和建设地税队伍。

（二）部门决算单位构成

我部门没有下属单位，按照部门决算编报要求，单独编制本部门决算。

第二部分   遂溪县地方税务局2017年部门决算表

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转情况。

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

注：本表反映部门本年度财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出情况。其中，预算数为“三公”经费年初预算数，决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转结余情况。

第三部分   遂溪县地方税务局2017年部门决算情况说明

一、2017年度收入支出决算总体情况说明

（一）年度收入总体情况

遂溪县地方税务局2017年度总收入 6396.15 万元，其中本年收入 5759.71 万元。具体情况如下：

1．财政拨款收入 2273.58 万元，比上年决算数增加102.97万元，增长4.74%。主要变动情况：一是上划返还行政经费减少2.13万元，二是省局下拨补助经费增加105.10万元。

2．上级补助收入 0 万元，与上年决算数持平。

3．事业收入0 万元，与上年决算数持平。

4．经营收入0万元，与上年决算数持平。

5．其他收入 3486.13万元，比上年决算数减少144.54万元，下降3.98 %。主要变动情况：一是湛江市局拨入补助经费减少93.90万元，二是当地财政拨款收入增加357.03万元，三是广州市地税局大企业税收管理局拨入帮扶经费减少430万元，四是银行存款利息收入减少1.39万元，五是工会经费代收手续费增加23.72万元。

2017 年决算公开根据市地税局批复全口径数据公开。我局经费主要来源于当地财政拨款和省市级财政拨款。省级财政拨款为上划返还行政经费及省级税收征收经费，市级财政拨款为市级税收征收经费，当地财政拨款为县级税收征收经费。

（二）年度支出总体情况

遂溪县地方税务局2017年度总支出 5807.59 万元，其中本年支出 5807.59 万元。具体情况如下：

1.        基本支出3104.18万元，比上年决算数增加473.11 万元，增长17.98%，主要变动情况：其他税收事务支出增加475.25万元，退休费减少2.14万元。

2.        项目支出2703.41万元，比上年决算数减少552.61 万元，下降16.97%，主要变动情况：一般行政管理事务增加185万元，其他税收事务支出减少737.61万元。

3.上缴上级支出 0 万元，与上年决算数持平。

4.经营支出 0 万元，与上年决算数持平。

5.对附属单位补助支出 0 万元，与上年决算数持平。

二、2017年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2017年度财政拨款收入说明

遂溪县地方税务局2017年度财政拨款收入合计 2273.58万元。其中：一般公共预算财政拨款收入 2273.58万元，比上年决算数增加102.97万元，增长4.74 %；主要变动情况：一般公共预算财政拨款增加102.97万元；政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年决算数持平。

（二）2017年度财政拨款支出说明

遂溪县地方税务局2017年度财政拨款支出合计 1999.13 万元。其中：一般公共预算财政拨款支出 1999.13 万元，比上年决算数减少393.73 万元，下降16.45 %；主要变动情况：一般公共服务支出减少391.59万元，社会保障和就业支出减少2.14万元；政府性基金预算财政拨款支出 0万元，与上年决算数持平。

三、2017年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

遂溪县地方税务局2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为26.26 万元，完成预算 26.26万元100%。其中：因公出国（境）费支出决算为 0 万元；公务用车购置及运行费支出决算为 23.26 万元，完成预算23.26万元的100 %；公务接待费支出决算为 3万元，完成预算3万元的100 %。2017年度“三公”经费支出决算数与预算数持平。

与上年相比，2017年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少0.64万元，下降2.38 %。其中：因公出国（境）费支出决算持平；公务用车购置及运行费支出决算减少0.64 万元，下降2.68 %；公务接待费支出决算持平。公务用车购置及运行费支出减少的主要情况：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比上年决算略有节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2017年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费 0万元；公务用车购置及运行费支出23.26 万元，占88.58 %；公务接待费支出 3万元，占11.42%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出 0 万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出 23.26 万元，其中：公务用车购置支出为 0万元，公务用车运行及维护支出23.26 万元，2017年局机关及1个直属单位和6个基层单位公务用车保有量为 9 辆，主要用于公务出行，包括全县地税系统、外市县税务机关联系工作、考察、交流等公务活动。

3.公务接待费支出 3 万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待。2017年，局机关及1个直属单位和6个基层单位共接待国外来访团组 0 个，来访外宾0人次，发生国内接待35次，接待人数共 200人。主要包括上级单位检查和调研以及相关单位交流工作等。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2017年本部门机关运行经费支出69.70万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），与上年决算数持平。

（二）政府采购支出情况说明

2017年本部门政府采购支出总额472.48万元，其中：政府采购货物支出397.34万元、政府采购工程支出75.14万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，本部门共有车辆9辆，其中，机要通信应急保障用车（综合保障业务用车）2辆、一般执法执勤用车7辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

    绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，2017年度我部门组织对1个一般公共预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金1747.87 万元，占一般公共预算项目支出总额的87.43%。我局无政府性基金，故未开展政府性基金预算绩效自评工作。主要项目绩效自评情况：

省级税收征收管理经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，省级税收征收管理经费项目自评得分为95分。项目全年预算数为2022.32万元，执行数为1747.87万元，完成预算的86.43%。主要产出和效果：一是顺利完成各级下达的税收任务工作；二是全年共组织税费收入可比增长12.30%；三是2017年我县地税系统纳税人满意度得分为91.36 分，在湛江市排名第2名；四是干部职工满意度达95%以上。发现的主要问题及原因：一是预算执行工作抓得还不够细、不够紧；二是预算编制准确性有待提高，部分经费无法按预算列支。下一步改进措施：一是提高思想认识，强化预算执行主体责任和监督责任，确保预算执行落实到位；二是加强项目实施论证，对前期准备工作不到位、不具备执行条件的项目不予列入预算，提高预算编制准确性；三是加强预算执行分析监控，及时、全面和准确掌握项目预算支出进度，采取针对性措施大力推进项目实施，有效提高预算执行率。

重点项目绩效评价报告。2017 年度省财政厅未对我局重点项目开展绩效评价。

以部门为主体开展的项目绩效评价报告由湛江市地方税务局统一公开。

第四部分  名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、 “事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务面发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出这外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。、

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。