2015年

遂溪县地方税务局部门决算

目       录

第一部分   遂溪县地方税务局概况

一、 部门职责

二、 机构设置

第二部分  遂溪县地方税务局2015年部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分   遂溪县地方税务局2015年部门决算情况说明

第四部分  名词解释

第一部分   遂溪县地方税务局概况

一、部门主要职责

遂溪县地方税务局是主管全县地方税务工作的职能部门。主要职责：

（一）贯彻执行国家税收工作的方针政策、各项税收法律、法规和规章，研究制定地方各税、费在本县的具体征收管理实施办法。

（二）负责地方各税、教育费附加、社会保险费、文化事业建设费和省人民政府规定的其他规费的征收管理工作。   （三）贯彻执行征收管理制度并检查监督制度的落实。    （四）负责税务行政复议和行政诉讼工作。

（五）检查监督地方税务机关及其工作人员贯彻执行国家税收法律、法规和规章的情况。

（六）组织税收政策法规宣传和理论研究。

（七）负责地方税务系统的税收计划、会计、统计和票证管理工作。

（八）按照授权或权限管理地方税务系统的人事、劳动工资、机构编制和经费。

（九）负责地方税务队伍的思想政治工作、精神文明建设以及教育培训工作。

（十）承办上级地方税务机关和同级人民政府交办的其他事项。

二、机构设置

共设6个职能股室：办公室、人事教育股、监察室、税政股、征收管理股、纳税服务股；一个稽查局（副科级）；6个基层税务分局（副科级）：遂城税务分局、城月税务分局、岭北税务分局、洋青税务分局、北坡税务分局和河头税务分局。

按照部门决算编报要求，纳入我局2015年部门决算编报范围的单位共1个，无下属单位。

第二部分  遂溪县地方税务局2015年部门决算表

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转情况。

注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

注：本表反映部门本年度财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出情况。

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。我局无政府性基金财政拨款收入，故本表为空。                                

第三部分   遂溪县地方税务局2015年部门决算情况说明

一、2015年度收入支出决算总体情况说明

（一）年度收入总体情况

遂溪县地方税务局2015年度总收入 6386.83万元，其中本年收入 5254.92 万元。具体情况如下：

1．财政拨款收入 1834.22万元，比上年决算数增加228.87万元，增长14.26 %。主要原因是省级财政拨款收入增加。

2．其他收入3420.70 万元，比上年决算数增加1052.20万元，增长44.42 %。主要原因是当地财政及市级财政拨款收入增加。

 2015 年决算公开根据市地税局批复全口径数据公开。我局经费主要来源于当地财政拨款和省市级财政拨款。省级财政拨款为上划返还行政经费及省级税收征收经费，市级财政拨款为市级税收征收经费，当地财政拨款为县级税收征收经费。

（二）年度支出总体情况

遂溪县地方税务局2015年度总支出 6386.83 万元，其中本年支出 5664.58万元。具体情况如下：

1.一般公共服务（类）支出 5650.43 万元，主要用于税收征管、费金征管、纳税服务、信息化建设、税务宣传等，比上年决算数增加1121.04 万元，增长24.75%，主要原因是租赁遂溪县体育馆首层作为遂城分局、稽查局税费业务用房，一次性支付租期内的全部租金和缴纳税金，导致经费开支大幅增加。

2.社会保障和就业支出 14.15 万元，主要用于发放离退休干部津补贴等，比上年决算数增加9.35 万元，增长194.79%，主要原因是离退休干部津补贴调增。

二、2015年度财政拨款收入支出总表说明

（一）2015年度财政拨款收入说明

遂溪县地方税务局2015年度财政拨款收入合计 1834.22万元。其中：一般公共预算财政拨款收入 1834.22万元。

由于财政拨款收入年初预算数未细化到县级预算单位，故无法进行对比。

（二）2015年度财政拨款支出说明

遂溪县地方税务局2015年度财政拨款支出合计1917.91 万元。其中：一般公共预算财政拨款支出 1917.91万元。

由于财政拨款支出年初预算数未细化到县级预算单位，故无法进行对比。

分功能科目看，一般公共服务类税收事务1903.76万元，主要用于维持部门日常运作，以及税收征管、费金征收、纳税服务、信息化建设、税务宣传等；社会保障和就业类行政事业单位离退休14.15 万元，主要用于发放离退休干部津补贴等。

三、2015年度财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

遂溪县地方税务局2015年度“三公”经费财政拨款支出决算为26.90 万元，完成预算42.90 万元的62.70 %。其中：因公出国（境）费支出决算为 0 万元，预算为0万元；公务用车购置及运行维护费支出决算为 23.90 万元，完成预算23.90 万元的100 %；公务接待费支出决算为 3万元，完成预算 19万元的15.79 %。2015年度“三公”经费支出决算小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

与上年相比，2015年度“三公”经费财政拨款支出决算数比上年减少19.42万元，下降41.93 %。其中：因公出国（境）费支出决算持平；公务用车购置及运行维护费支出决算减少19.42 万元，下降44.83 %；公务接待费支出决算持平。公务用车购置及运行维护费支出减少的主要原因是车改后，车辆保有量大幅减少，无更新购置支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2015年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费 0万元；公务用车购置及运行维护费支出 23.90万元，占88.85 %；公务接待费支出 3万元，占11.15 %。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出 0 万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出 23.90 万元，其中：公务用车购置支出为 0万元；公务用车运行及维护支出23.90 万元，2015年局机关及下属7个单位公务用车保有量为 9 辆（注：决算报表保有量为20辆，原因是车改后，封存的车辆未进行拍卖处置，账面数为车改前的数量，决算报表按账面数填报，实有数量应为9辆），主要用于公务出行，包括全县地税系统、外市县税务机关联系工作、考察、交流等公务活动。

3.公务接待费支出 3万元，主要用于上级单位检查和相关单位交流工作等方面的接待。2015年，局机关及下属7个单位共发生国内接待 35次，接待人数共 200 人。主要包括上级单位检查和调研以及相关单位交流工作等。

四、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2015年本部门机关运行经费支出73.19万元，比上年增加6.97万元，增长10.53%。主要原因是：为了提高税收业务水平，加强业务知识培训和业务调研等工作，机关运行经费支出相应增加。

（二）政府采购支出情况说明

2015年本部门政府采购支出总额85.34万元，其中：政府采购货物支出85.34万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。

（三）国有资产占用情况

截至2015年12月31日，本部门实有车辆9辆，其中，一般公务用车2辆（用于机要通信、应急工作）、一般执法执勤用车7辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

2015年本部门无涉及实行绩效目标管理的项目。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金收入。

二、其他收入：指 “财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是非本级财政拨款、存款利息收入、事业单位固定资产出租收入等。

三、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

四、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。