遂溪县2015年财政决算编表说明

作者: | 来源:财政局 | 时间:2017年01月02日 点击数:

        

                                                        

2015年,县财政工作在县委县政府的领导和县人大常委会的监督以及在上级财政部门的大力支持下,实施积极的财政政策,发挥财政在经济发展中的职能作用,同时深化财政体制改革,逐步完善收支管理,强化预算监管,在全县人民的共同努力下,县财政圆满地完成县十五届人大五次会议通过的财政预算,实现财政收支平衡,略有结余,有力地支持了县各项改革和事业的发展。

一、国民经济概况

2015年,全县实现生产总值263.60亿元,按可比价计算(下同),比上年增长7.3%。其中:第一产业增加值99.12亿元,同比增长4.2%;第二产业增加值77.30亿元,同比增长5.3%;第三产业增加值87.18亿元,同比增长11.5%。全县完成农林牧渔业总产值157.64亿元,比上年增长4.4%;全部工业完成工业总产值272亿元,比上年增长5.2%;全社会固定资产投资完成额140.97亿元,比上年增长32.1%;全社会消费品零售总额93.36亿元,比上年增长10.5%;外贸出口总额23551.5万美元,比上年增长20.0%;居民消费价格指数101.3,比上年上升了1.3个百分点。

二、财政收入、支出完成情况

 2015年全县财政总收入616345万元,比上年增收233746万元,增长61.09%,其中:上年结余124974万元(预算结余55635万元,基金预算结余69339万元);公共财政预算收入69476万元,为年度预算的102.88%,比上年增收8086万元,增长13.17%;上级补助收入325425万元(其中:所得税基数返还280万元,两税返还490万元,其他税收返还收入1644万元,一般性转移支付收入214794万元,专项转移支付收入108217万元);调入资金19882万元;基金预算收入45209万元,基金预算补助收入23927万元。

2015全县财政总支出474964万元,比上年增支217339万元,增加84.36%,其中:公共财政预算支出362115万元,为年度预算128.44%,比上年增支131120万元,增加56.76%;上解上级支出5756万元;基金预算支出99791万元。

2015年县财政上划中央“两税”27610万元,比上年增加22.9%;上划中央共享企业所得税8173万元,比上年减少9.13%;上划省共享“四税”15541万元,比上年增长0.81%;公共财政预算收入69476万元,比上年增长13.17%。

2015年县财税部门征收税收入库情况如下:

国税部门负责征收的税收50050万元,完成年度预算88.35%,一是两税收入(增值税和消费税)37640万元,完成年度预算95.2%,比上年增收6177万元,增长19.63%,其中:上划中央收入(增值税75%部分和消费税)27612万元,为年度预算的98.37%;县级库增值税(25%部分)收入7638万元,完成年度预算93.83%,比上年增收1125万元,增长17.27%。二是企业所得税11730万元,其中:上划中央共享企业所得税7039万元,上划省共享企业所得税2346万元,县级企业所得税2346万元。

地税部门负责征收的税收46346万元,完成年度预算98.9%,比上年增收8260万元,增长21.69%,其中:营业税19398万元,完成年度预算90.89%,比上年增收2686万元,增长16.07%;企业所得税1890万元,完成年度预算99.47%,比上年增收125万元,增长7.08%;个人所得税5095万元,完成年度预算103.98%,比上年增收550万元,增长12.1%;土地增值税4296万元,完成年度预算85.92%,比上年增收482万元,增长12.64%,县级库固定税收入15667万元,完成年度预算114.28%,比上年同期增收4417万元,增长39.26%。

财政部门负责征收的各项收入74736万元,其中:税费收入27061万元,完成年度预算103.37%,比上年增收1450万元,增长5.66%;基金预算收入47675万元。

(一)预算收入部分

2015年县财政预算安排:公共财政预算收入67529万元,其中:税收收入41350万元(其中:国内增值税9803万元,营业税10672万元,企业所得税3686万元,个人所得税980万元,耕地占用税2200万元,契税3200万元);非税收入26179万元(其中:专项收入3397万元,行政性收费收入8448万元,罚没收入4093万元,国有资源有偿使用收入4063万元,其他收入6134万元)。实际完成收入情况:公共财政预算收入69476万元,各收入项目完成情况如下:

1、税收收入38845万元,完成年度预算93.94%,比上年同期增收5666万元,增长17.08%。

(1)国内增值税7637万元,完成年度预算77.9%,比上年减收121万元,减少1.56%。

(2)营业税8454万元,完成年度预算79.22%,比上年增收98万元,上升1.17%。

(3)企业所得税2724万元,完成年度预算73.9%,比上年减收274万元,减少9.14%。

(4)个人所得税1019万元,完成年度预算103.98%,比上年增收110万元,增长12.1%。

(5)耕地占用税1260万元,完成年度预算57.27%,比上年增收456万元,增长56.72%。

(6)契税收入3764万元,完成年度预算117.63%,比上年增收703万元,增长22.97%。

2、非税收入30631万元,完成年度预算117%,比上年同期增收2420万元,增长8.58%。其中:

(1)行政性收费收入14776万元,完成年度预算174.91%,比上年同期增收5196万元,增长54.24%。

(2)罚没收入4829万元,完成年度预算117.98%,比上年增收423万元,增长9.6%.

(3)专项收入4529万元,完成年度预算133.32%,比上年增收1707万元,增长60.49%.

(4)国有资源有偿使用收入3310万元,完成年度预算81.47%,比上年同期减收1090万元,减少24.77%。

(5)其他收入3103万元,完成年度预算50.59%,比上年同期减收3853万元,减少55.39%。

从收入项目情况表明,2015年县财政公共财政预算收入完成年初县人大审议通过的预算收入任务,比预算任务增收1947万元,比上年增收8086万元,主要原因如下:

(1)认真抓好税源调查,做好税收收入分析,财税部门认真贯彻落实上级部门依法治税的部署,深入基层,开展细致的税源调查摸底工作,准确地摸清了全县税源情况和掌握税源的变化,并结合全县经济运作进行认真分析,制定相应的征管办法,把组织收入工作抓早抓紧和抓实,从而确保全年税收收入。

(2)加强征管,采取有效措施,确保收入任务的完成.一是税务部门在税源增长乏力下,通过充分挖掘收入潜力,继续实行派员驻厂、储税征管的办法,加强个体税收征管,大力清缴欠税,同时完善税制和征收管理手段,坚决依法治税、严格税收执法,加大稽查工作力度,坚决打击各种偷税、骗税、抗税行为,规范税收秩序,使工商税收类收入比上年增长,特别是增值税、营业税、城市维护建设税、车船税,确保收入任务的超额完成.二是财政部门及早布置,将收入任务落实到位,加大依法征税和依法行政力度,坚决堵塞收入漏洞,严格税收管理,采取各种有效征管措施,较好地完成年初下达各项收入任务。

(3)切实加强非税收入管理,深化“收支两条线”改革,通过依法依规强化非税收入,增加财政收入,提高财政可支配财力,同时加大监督和检查力度,将管理工作,逐步法制化和规范化。

(二)预算支出部分

2015年安排公共财政预算支出281935万元,在执行中,加上省市追加各项专款补助,执行结果:本级财政公共财政预算支出362115万元.。

1、一般公共服务支出32708万元,完成年度预算94.83%,比上年增加13179万元,增加67.48%。

2、公共安全支出17285万元,完成年度预算94.97%,比上年增加6084万元,增长54.32%。

3、教育支出109417万元,完成年度预算102.03%,比上年增支29832万元,增长37.48%。

4、科学技术支出709万元,完成年度预算196.94%,比上年增加86万元,增加13.8%。

5、文化体育与传媒支出5767万元,完成年度预算109.29%,比上年增加1894万元,增加48.9%。

6、社会保障和就业支出57995万元,完成年度预算187.54%,比上年增加14893万元,增加34.55%。

7、医疗卫生支出59733万元,完成年度预算266.01%,比上年增支13148万元,增长28.22%。

8、节能环保支出4308万元,完成年度预算252.82%,比上年增加2830万元,增长191.47%。

9、城乡社区事务支出2196万元,完成年度预算216.35%,比上年增加512万元,增加30.4%。

10、农林水事务支出50433万元,完成年度预算137.99%,比上年增加33983万元,增加206.58%。

11、交通运输3270万元,完成年度预算113.15%,比上年增加276万元,增加9.22%。

12、资源勘探电力信息等事务支出837万元。

13、商业服务业等事务支出2682万元。

14、国土资源气象等事务支出2231万元。

15、住房保障支出10818万元。

16、粮油物资储备事务支出722万元。

从上述支出项目情况反映,县财政认真落实上级财政工作会议精神,坚持统筹兼顾,有保有压、突出重点的原则,不断调整优化支出结构,充分用好用活财政资金,推动县级基本财力保障机制的完善和发展。加大社会保障和就业支出、教育支出、医疗卫生支出、农林水事务等重点民生领域的资金投入力度,使财政支出不断向民生领域倾斜。全年支出与上年相比有较大增长,增支的主要原因如下:

1、工资性和重点支出增加,2015年我县实行统一的津补贴政策,提高公职人员收入水平。

2、支持教育事业优先发展,加大对教育基础设施建设投入,实施免费义务教育,提高农村义务教育公用经费保障标准;发放困难家庭学生生活补助和中职学校助学金;加强校舍安全工程和维修专项资金管理,改善中小学办学条件,促进教育均等化,推动教育事业的蓬勃发展。

3、加大“三农”支持力度,推进新农村建设。建设项目包括:农业综合开发、农田水利基本建设、农村饮水安全工程、农村危房改造、水库移民补助等。支持农业和农村经济发展,发放种粮补贴、石油补贴;扶持农业科技推广、实施规划到户、责任到人的扶贫开发,改善农业生产条件,统筹城乡协调发展。

4、完善社会保障体系,促进社会和谐稳定。增加社会保障支出,完善社会保障体系,帮助困难群众解决生活困难问题,加快覆盖全民的社会保障体系建设;扩大最低生活保障覆盖面,实现动态管理下的应保尽保;保障五保对象基本生活;发放在乡复员军人生活补助,化解社会矛盾;提高城乡居民医保补助标准,实现居民医保覆盖;支持医疗卫生机构建设,推进城乡基本公共卫生服务均等化。

5、加大市政建设投入,筹集资金搞好县城道路建设、市容整治,道路排污等基础设施建设,促使招商引资环境明显优化,鼓励现有规模企业做大做强,积极支持“低碳休闲游”文化旅游活动,促进第三产业发展。

三、预算管理情况

2015年县财政为了确保工资发放和重点支出需要,在收入上努力拓宽增收渠道,做到应收尽收;在支出上加大调整力度,强化预算管理和约束,保证了工资的按时发放和重点支出需要,维护了社会稳定,确保了预算顺利执行和财政收支平衡。

(一)落实责任,狠抓收入,确保全年财政收入任务的圆满完成。首先是采取任务到所、责任到人、形成一级抓一级,层层抓落实的征管局面;二是进一步改进和强化税收征管手续,加强税收宣传、依法治税力度,充分挖掘收入潜力,拓宽增收渠道;三是加强对制糖企业、加油站、集贸市场的税收专项整治工作,大力整顿和规范税收秩序,保证糖税等主体税种足额征收,同时加强对零星税源和非税收入的征管,将应收的税费足额收上来,增加财政收入;四是严厉打击“偷、逃、骗、抗”税行为,大力清理欠税,做到应收尽收,及时入库。

(二)加大财政支出结构调整力度,确保工资按时发放和保障重点支出需要.一是按照公共财政支出的要求,规范财政支出的范围,调整和优化支出结构;二是坚持“有所为,有所不为”的方针,按照“保吃饭、保稳定、保运转、保重点、保民生、保发展”的顺序统筹安排财力,精打细算,禁止各种不必要的支出;三是坚持量入为出原则,合理安排好资金,提高财政资金使用效益;四是完善工资委托银行发放机制,提高财政资金的效率和透明度,确保工资按时足额发放,同时认真做好统发工资人员的审核把关工作,及时停发外调、离岗人员的工资,对违反制度的有关单位和人员按县委县政府文件给予处罚;五是实行乡镇财政结算中心,由各镇财政核算中心实行统一核算,集中管理,有效地加强镇级财政性资金管理监督,增强资金的调控能力,确保资金安全、高效运行。

(三)推行编制部门预算改革,严格执行预算。一是认真执行《预算法》,按预算法规定认真编制年度预算和严格执行预算;二是按“一要吃饭,二要建设”的原则编制,确保工资和社会保障等支出需要;三是推行部门预算和国库支付改革,提高预算编制的科学性、合理性;四是严格执行年度预算,切实解决财政支出中存在的问题;五是认真分析财政养人过多的原因,采取措施严格控制财政供养人口的过快增长。

(四)推行财政改革,进一步规范和完善财政管理体制。加强国库资金管理,将财政性资金纳入国库管理,逐步实行统一帐户,统一划拨,增强财政预算统筹能力;成立政府采购中心,制定集中采购目录和限额标准,通过集中采购与分散采购相结合的管理办法,扩大政府采购规模,规范政府采购管理。实施财政专项资金管理,强化了专项资金跟踪问效,健全财政管理制度,使财政资金和管理工作走向制度化、规范化。

(五)推动县级基本财力保障机制的完善和发展。近几年来,上级补助收入已远超过我县公共财政预算收入,成为我县财政总收入的重要组成部分。今年我县财政收入实现了增收,但公共财政预算收入增长相对较少,而支出的增长较快,主要靠上级转移性补助来保障。由于刚性增支因素较多,造成本级可支配财力少,资金调度紧张,财政预算资金运作步履维艰。我县财政尽最大努力,想方设法,多渠道争取上级财力保障支持,增加补助收入,以弥补财政收支缺口,保证基本支出的需要。

四、目前财政工作存在问题和困难

一年来,县财政工作取得一些成绩,保证了政府机关事业单位正常运转,逐步提高公职工员津补贴。保障义务教育、新型农村养老保险、医疗卫生体制改革等惠及民生事业的发展,加大对工业园区基础设施建设,对维持社会稳定和推动经济发展起到了积极作用。目前工作中还存在一些困难和问题:

(一)财政资金调度困难。今年以来,采取统发工资,保证了工资的按时足额发放,但是市统发工资的资金除从我县应得税收返还和转移支付补助款中抵扣外,我县财政还要从公共财政预算收入中上缴30%,剩余的70%财力还要负担未纳入市统发的工资差额、未纳入统发范围的事业单位人员工资、社会保障支出、医疗支出和各项事业费支出,因此,造成本级财政可支配的资金非常少和运作困难。

(二)财政供养人员多,负担过重。虽然进行了机构改革,但财政供养人员还没有实质性减少,财政负担依然过重。目前县财政供养人员已达22617人,由于财政供养人员多,“吃饭”型财政突出,财政调控经济和支持社会事业发展、改革的能力受到限制。

(三)财政收支矛盾突出。财政收入虽然逐年增长,但总量仍偏小。远远不能满足经济社会快速发展的需要。.财政收入增长的基础还不够稳固,财源结构有待进一步优化。税收收入占财政收入的比重偏低,收入结构不尽合理。对民生的保障力度还需进一步加大。财政支出压力越来越大,包袱越来越重。

五、财政决算结余

2015年,县财政总收入616345万元,总支出474964万元,年终结余141381万元,其中:公共财政预算结余100600万元,基金预算结余40781万元。

虽然今年财政增支因素多,税源增收缺乏新的支撑点,但是在县委县政府的领导和上级财政部门的大力支持下,全县人民坚定信心,艰苦拼搏,共同奋斗,真抓实干,迎难而上,紧密配合,狠抓收入,大力开展增收节支,采取一系列措施,圆满完成各项收支任务,财政收入创历史最高水平,实现财政收支平衡,为推动县经济社会又好又快发展作出应有的贡献。

                

 

遂溪县财政局

二O一六年四月二十日